En uygun teklifi bul, kolayca başvur. Hemen başvur, anında onay al!
İhtiyacınıza Göre Vadeli Kredi Seçenekleri
15.000 TL 6 Ay İhtiyaç Kredisi
20.000 TL 12 Ay İhtiyaç Kredisi
KDV, Katma Değer Vergisi’dir ve farklı teatim ürünlerinde farklı oranlarla uygulanırken KDV nasıl hesaplanır sorusu merak edilebilir. Vergi, devletin yüklediği ekonomik yükümlülüktür. KDV ise 1985 yılında kabul edilen 3065 sayılı kanuna göre uygulanmaktadır. Katma Değer Vergisi bir anlamda tüketim vergisidir. Satıcılar mal ya da hizmet sunarken KDV’yi tüketiciye yansıtmaktadır. Bu durumda ve KDV’nin asıl yüklenicisi satıcı değil mal ya da hizmeti satın alan nihai tüketicidir. Kısa adı KDV olan Katma Değer Vergisi, birçok ülkede uygulan bir vergilendirme yöntemidir. Ülkemizde yapılan mal ve hizmet satışlarında malı ya da hizmeti alanın satana ödediği vergi, malın imalatından tüketimine kadar geçen sürede kazandığı katma değer üzerinden alınan, vergi matrahından düşürülebilen ya da her safhadaki katma değeri vergileyen yaygın muamele vergisi olarak nitelendirilmektedir.
Mal ve hizmet teslimi gerçekleştiren gerçek ve tüzel kişilikler teslim anında fatura ve benzeri belge düzenlemekle yükümlüdür. Belge üzerindeki mal ve hizmet bedelinin yanı sıra KDV tutarı da teslim edilen kişilerden tahsil edilir. Bu KDV türüne “Hesaplanan KDV” adı verilmektedir. Bu durumda KDV nasıl hesaplanır denildiğinde, satılan hizmet ya da ürünün satış fiyatı üzerinden devletin açıkladığı oran şeklinde hesaplanır denilir. Yani örneğin KDV oranı yüzde 8 olarak belirlenmişse, ürünün ya da hizmetin net satış fiyatı üzerine yüzde 8’lik KDV eklenmelidir. KDV, ticari, sanayi, çalışmalar yapan ve serbest meslek faaliyetleri çerçevesindeki teslim ve hizmetlerden alınmaktadır. Ayrıca her türlü mal ve hizmet ithalatı yapanlar için de KDV uygulaması yürürlüktedir. Posta, telefon, telgraf, teleks ve bunlara benzer hizmetler ile radyo ve televizyon hizmetlerinde de KDV uygulaması vardır.
KDV, Spor Toto oyunlarından, her türlü piyango düzenlemelerinden, at yarışları ve talih oyunlarının yapılmasından ve oynanmasından, profesyonel sanatçıların yer aldığı gösteriler ve konserlerden, açık artırma yerlerinden ve gümrük depolarında gerçekleştirilen satışlardan alınmaktadır. KDV için belli dönemlerde beyanname verilmelidir. KDV beyannamesi aylık olanlar verilmektedir ve takip eden ayın 24’üncü günü akşamına kadar verilmesi gereklidir. KDV, beyanname verilen ayın 26’ncı günü akşamına kadar ödenmiş olmalıdır. Belirtilen günler KDV mükelleflerinin ödeme günüdür. Tüketici ise mal veya hizmeti alırken vergiyi satın aldığı malın içinde ödemektedir. KDV nasıl hesaplanır denildiğinde ise belirtilen oran üzerinden hesaplanır denilmektedir. Örneğin bazı ürünlerde KDV yüzde 1, bazı ürünlerde yüzde 8, bazı ürünlerde ise yüzde 18 oranında uygulanmaktadır. Satılan mal ya da hizmetin satış fiyatı üzerine bu oranlar kadar ekleme yapılarak KDV hesaplaması yapılmaktadır.
Tarımsal krediler genelde çiftçi kredisi başlığı altında verilmektedir. Çiftçiler kendi imkanları ile ekip biçse de kimi zaman beklenmedik sorunlarla karşı karşıya kalabilmektedir. Bir önceki yılın hasadının verimli olmaması, ününün heba olması, fiyatın düşük olması, ekipmanların arızalanması gibi nedenlerle çiftçilerin nakde sıkıştığı dönemler çok olmaktadır. Çiftçilerin Tarım Kredi Kooperatiflerinden destek alması söz konusudur. Kooperatif yetkisi dahilinde 50 bin, bölge birlikleri yetkisi dahilinde 250 bin, merkez birliği yetkisi dahilinde ise bir milyon TL kredi kullanılabilmektedir. Tarım Kredi Kooperatifleri aracılığı ile kullanılan kredilerde faiz oranları, vade sayısına göre değişmektedir. Bir yıla kadar vadelerde yüzde 8, 1 ile 4 yıla kadar vadelerde yüzde 10, 4 yıldan uzun vadelerde ise yüzde 11 faiz uygulanmaktadır. Devletin çiftçiye verdiği desteklerin yanı sıra bankalar da çiftçilere özel krediler vermektedir. Bu sayede çiftçiler, düşük faizle kredi kullanmakta, üstelik ödemeler de masat zamanı yapılabilmektedir.
Kamu ve özel bankalar, çiftçilere yönelik kredi paketleri ile önemli destek sunmaktadır. Çiftçi kredisi veren bankalar arasında olan Denizbank, tarımsal yatırım kredileri paketiyle ile traktör ve tarımsal ekipmanlar kredisinin yanı sıra arazi alımı için kredi, sera yapımı ve modernizasyonu için kredi, meyve tesisi için kredi, damla sulama için kredi, organik ürün yetiştirmek için kredi vermektedir. Denizbank, çiftçi kredilerinde esnek ödeme avantajı sunmaktadır. QNB Finansbank da çiftçilere başta taksitli kredi olmak üzere farklı kredi seçenekleri destek vermektedir. Yapı Kredi, çiftçilere özel olarak sunduğu kredilerinde farklı avantajları hayata geçirmektedir. Kredinin ödeme planı ise hasat zamanına bağlı olarak esnek vadelerde ya da eşit taksitlerde yapılabilmektedir.
Çiftçi kredisinin önemli avantajları vardır. Örneğin Ziraat Bankası, destekleme ödemelerine aracılık etmektedir. Ziraat Bankası çiftçi kredileri, uygun ödeme koşullarında uzun vadelerle kullandırılmaktadır. Ziraat Bankası çiftçi kredisi taksit ödemelerinin, 1, 3, 6 ve 12 ayda bir yapılması mümkündür. Çiftçi kredisine Ziraat Bankası’nın tüm şubelerinden başvurulabilmektedir. Ziraat Bankası çiftçilere yüzde 0,85 faizle kredi vermektedir. Denizbank’ın uyguladığı faiz oranı ise aylık yüzde 1,29’dur. Çiftçi kredilerine başvuru yaparken bazı evrakların sunulması gereklidir. Çiftçiler başvuru yaparken kimlik kartının aslı ve bir adet fotokopisini, ikametgah senedini, kayıtlı mülklerin olması durumunda bunların kira kontratını, bulunulan yerin tapusunun aslı ve fotokopisini, bunların yanı sıra ÇKS yani Çiftçi Kayıt Sistemi belgesinin bizzat banka şubesine sunulması gereklidir.
Kredi çekmeye karar verildiğinde öncelikle kolay kredi veren bankalar ile ilgili araştırma yapılmaktadır. Ayrıca kolay kredi veren bankaların faiz oranları da genelde karşılaştırılmaktadır. Kolay kredi veren banka demek, riskleri incelemeden kredi başvurusunu anında kabul eden banka demek değildir. Ancak bankaların kredi politikaları doğrultusunda bazı bankaların çok daha kolay bir şekilde kredi verdiği bilinmektedir. Bakanın çok sayıda tüketiciye ulaşmak istemesi durumunda kredi kampanyaları düzenleyerek uygun faiz oranlarını hayata geçirdiği bilinen bir gerçektir. Ayrıca kredi notu ve sigorta kriterlerinde de kolaylıklar sağlanması söz konusudur. Genellikle kredi verilirken 1200 kredi notu ve 6 aylık sigorta şartı aranmaktadır ancak kolay kredi veren bankaların bu kriterleri esnettiği bilinmektedir. Kriterleri esneten bankanın da kolay kredi verdiğini söylemek mümkündür. Bazı bankalar bu tür kampanyaları dönem dönem hayata geçirirken bazı bankaların kredi politikalarını kolay kredi vermek üzerine kurdukları da bir gerçektir.
Kolay kredi veren bankalarla ilgili araştırma yapılırken standart finans kurumları ile karşılaşılması söz konusu değildir. Zaman zaman bankalar kredi politikalarında değişikliğe gitmektedir. Bu nedenle kolay kredi veren bankalar ile ilgili araştırma yapıldığında her zaman farklı bankalarla karşılaşılması mümkündür. Kolay kredi veren bankaların faiz oranlarının, diğer bankalarla kıyaslandığında biraz daha yüksek olabilmektedir. Bu durumda uygun alınacağı düşünülen kredinin daha pahalıya alınması söz konusu olabilmektedir. Hangi bankanın kolay kredi verip vermediği araştırılırken kredi başvurusu yapacak olan kişinin kredi notunu öğrenmesinde yarar vardır. Kredi notunun yüksek olması durumunda kolay ancak yüksek faizli kredi almak yerine çok daha uygun ödeme avantajı ile düşük faizli kredi kullanılabilmektedir. Kredi notu düzeltilirse her bankadan uygun koşullarda kredi kullanılabilmektedir. Kredi notunun yükseltilmesi zordur ancak imkansız değildir. Harcamalar gelire göre düzenlendiğinde ve ödemelerde aksama olmadığında bir süre sonra kredi notu riskli gruptan çıkarak az riskli gruba dahil olmaktadır. Bu durumda da yüksek faizli kolay kredi yerine normal faizli krediye başvurulabilmektedir.
Kolay kredi veren bankalarla ilgili araştırma yapıldığında genellikle belli bankalarla karşılaşılabilmektedir. Garanti Bankası, QNB Finansbank, Yepi Kredi, Fibabanka, Bank Pozitif gibi bankalar sık kampanya düzenleyerek kolay kredi vermektedir ancak bu kredi kampanyasında faizlerin bir miktar yüksek olduğu bilinmelidir. Kredi başvurusu yaparken dikkat edilmesi gereken en önemli husus, ödemelerin kredi kullanan kişi tarafından yapılacağıdır. Bu nedenle kolay kredi veren bankalar arasından kredi kullanılsa bile ödeme imkanlarına dikkat edilmelidir.
Araç satın alırken bazı kullanıcılar marka ve modelin yanı sıra araç yakıt hesaplama işlemi de yapmaktadır. Genellikle araç satın alacak olan kişiler öncelikli olarak fiyat değerlendirmesi yapmaktadır. Elbette araç satın alırken en büyük gider ödenecek tutardır. Ancak yakıt tüketiminin de önemli gider kalemleri arasında tutulması gereklidir. Aracık yakıt tüketimini öğrenmek için en kolay yol fabrika verilerini incelemektir. Ancak fabrika verileri ile kullanıcıların verileri çoğu zaman birbiriyle uyumsuz olabilmektedir. Bunun nedeni, fabrikaların AB’nin belirlediği yöntemlerle araç yakıt tüketimini hesaplamalarıdır. Fabrika verileri değerlendirilirken az yaktığı görülen aracın günlük kullanımda aha yüksek yakıt tüketmesi olağan bir durumdur. Çünkü araçlar fabrika ortamında test edilmektedir. Test edilen yollar tamamen engebesizdir. Aynı zamanda motorun hemen ısınabileceği sıcak havalar tercih edilmektedir. Bu nedenle araçlar normal koşullarda kullanıldığında fabrikanın belirlediği ölçülerden daha yüksek bir yakıt tüketmektedir.
Anaç yakıtının hesaplanması için farklı yöntemler bulunmaktadır. Bunlar arasında mobil uygulamalar da vardır. Bu sayede her tür hava, yol ve zemin şartlarında yakıt tüketiminin hesaplanması söz konusudur. Bu uygulamalar hem tüm akıllı telefonlarda kullanılabilmektedir. Uygulama indirildikten ve çalışmaya başladıktan sonra yakıt alındığında aracın kaç kilometre olduğu kaydedilmektedir. Yakıt bittiğinde de yeniden kilometre yazılmaktadır. Bu sayede araç yakıt hesaplama işlemi hatasız olarak yapılabilmektedir. Uygulama ile uğraşmak istemeyenler için bazı kolay taktikler bulunmaktadır. Örneğin araca yakıt alınırken aracın kilometresinin kontrol edilmesi ve ödenen ücretin not edilmesidir. Yeniden yakıt almaya gidildiğinde kat edilen mesafe ile yeniden ödenen ücret hesaplanmalıdır. Bu sayede aracın yakıt tüketimi kolay bir şekilde hesaplanmaktadır. Aracın kilometre sayacının 20 bini gösterdiğinde 200 TL’lik yakıt alındığında ve 800 kilometre gidildikten sonra yeniden yakıt takviyesi yapıldığında ödenen ücret hesaplanmalıdır. 800 kilometrelik yolun 200 TL’ye gidildiği göz önüne alındığında aracın kilometrede yaktığı yakıt miktarı 0,258 kuruş olmaktadır.
Kullanılan akaçla sık sık uzun mesafeler kat edilmeyecekse yakıt tüketimini yapmaya gerek yoktur. Sürekli olarak trafikte olunmayacağı için yakıt tüketiminin büyük bir sorun oluşturması mümkün değildir. Sık sık araç kullanmayacak olanlar bütçelerine en uygun olan modeli tercih edebilmektedir. Ancak aracın sürekli kullanılması ve yıllık 15 bin kilometreden fazla yol yapılması durumunda araç yakıt hesaplama işleminin yapılması önemlidir. Çünkü fazla yol yapıldığında aracın yakıt tüketimi buna bağlı olarak artmaktadır. Bu da ekstra maliyet anlamına geldiği için dikkat edilmelidir.
Kredi kartı kullanıcıları hesap ekstresi kesildiğinde en azından asgari ödeme tutarının ödeneceğini bilmektedir ancak kredi kartı asgari hesaplama nasıl yapılır çoğu kart kullanıcısının bildiği bir durum değildir. Asgari ödeme, takibe düşmemek ve kredi notunun olumsuz etkilenmesini önlemek için banka tarafından kart kullanıcısına sunulan bir avantajdır. Kredi kartında asgari ödene tutarının nasıl hesaplandığı bilinirse, harcamalar da ona göre sınırlandırılabilmektedir. Kredi kartı asgari ödeme tutarı, yasa ve yönetmeliklerle belirlenmiştir. Bu tutar, kredi kartının toplam limitine göre belirlenmiştir. Asgari ödeme tutarı, kredi kartının bir dönemde yapılan toplam harcamasının belli bir oranının ödenmesini ifade etmektedir. Asgari ödeme tutarın geciktirilerek ödenmesi ya da üst üste üç dönem ödenmemesi, kredi notunun bozulmasına neden olmaktadır. Kredi notunun olumsuz göstergeye sahip olması da bankalara yapılacak olan kredi başvurularının olumsuz sonuçlanmasına neden olmaktadır.
Kredi kartlarındaki asgari ödeme tutarları, toplam limite göre belirlenmektedir. 15 bin liraya kadar limitli kredi kartlarında asgari ödeme tutarı yüzde 30’dur. 15 bin ile 20 bin lira arasında limite sahip olan kredi kartlarının asgari ödeme tutarı, yüzde 35’dir. 20 bin TL üzerinde limite sahip olan kredi kartları ile yeni alına kredi kartlarında sadece ilk yıl olmak şartı ile asgari ödeme tutarı yüzde 40’tır. Yani kredi kartı asgari hesaplama, kredi kartının limiti doğrultusunda yapılmaktadır. Dönem içi harcama ne olursa olsun asgari ödeme kredi kartının limiti ile değerlendirilmektedir. 15 bin liralık limite sahip olan bir kredi kartında kullanıcı bin TL’lik alışveriş yaptığında 300 TL asgari ödeme yapmaktadır. 20 bin TL ve üzeri olan kredi kartları ile yeni alınan kredi kartlarında kullanıcının bin TL’lik alışveriş yaptığında ödemesi gereken asgari tutar 400 TL’tir. Kalan kısma ise alışveriş faizi eklenmektedir. Bu nedenle dönem içi tutarın tamamının ödenmesi tavsiye edilmektedir.
Asgari ödeme yapıldığında dönem içi yapılan harcamanın kalan miktarına akdi faiz oranı uygulanmaktadır. Bu tutar yüzde 2,25’tir. Akdi faiz oranı, piyasa koşullarında uygulanan en yüksek faiz oranıdır. Bu nedenle asgari ödeme tutarı yerine dönem içi harcamanın tamamının yapılmasına dikkat edilmelidir. Asgari ödeme geciktirildiğinde ya da ödenmediğinde kredi kartı önce nakit çekmeye, ardından alışveriş kapatılmaktadır. Durumun normale dönmesi için kredi kartındaki borcun tamamının ödenmesi gereklidir. Ayrıca ödemelerde aksama olduğunda kredi notu kötü etkilenmektedir. Bu nedenle kredi kartı asgari hesaplama işlemi yapılırken son ödeme tarihinin atlanmaması önemlidir.
Konut kredilerini ödeme güçlüğü içine giren tüketiciler, konut kredisi yapılandırma başvurusu yapmaktadır. Yapılandırma işlemleri refinansman adı ile bilinmektedir. Yeniden yapılandırma, kredi borcunun, kredinin kullanıldığı banka ya da farklı bir banka ile yeni bir anlaşma yapılması, böylece borcun ödenebilir hale getirilmesini amaçlamaktadır. Kredinin yeniden yapılandırılmasında bazı hususlara dikkat edilmelidir. Yeniden yapılandırmada yeni faiz oranının eskisine oranla arasında 15 ile 20 puan fark olması, büyük kazanç sağlamamaktadır. Aylık yüzde 1,60 faizle alınan kredinin aylık yüzde 4,40’a düştüğünde kapatılması durumunda kazanç elde edilmesi söz konusu değildir. 35 ile 40 puanlık bir faiz düşüşü büyük kazanç elde edilmesini sağlamaktadır. Bankaların konut kredilerinde faiz oranının haricinde komisyon ve diğer işlem ücretlerinin de bulunduğu unutulmamalıdır. Düşük faiz oranına sahip olup yüksek tutarlarda masrafı olan bir konut kredisinin aylık ödemeleri, yüksek faize sahip kredi ödemesinden fazla olması söz konusudur. Bu nedenle birkaç bankaya başvurulması tavsiye edilmektedir.
Konut kredilerinde yeniden yapılandırma, geçmişte kullanılan yüksek faizli konut kredisinin düşük faiz oranları ya da mevcut krediye göre kolay ödeme imkanları ile kredi kullanılması ve bu şekilde borcun ödenmesidir. Yapılandırmanın sonucunda kredi maliyetinin aşağı çekilmesi mümkündür. Faiz oranları aynı kalsa bile yapılandırma ile vade süresinin uzatılması, bu sayede aylık geri ödeme miktarının azaltılması söz konusudur. Aylık ödenen taksit miktarının azalması, konut kredisi ödemelerinde bütçenin rahatlamasını sağlamaktadır. Başvurulacak olan konut kredisi yapılandırma ile yeniden bir ödeme planın yapılması mümkündür. Bu sayede ödeme günü değiştirilebilmektedir. Vade süresinin uzatılması ile kredinin aylık ödemelerinin azaltılması mümkündür. Konut kredisi yapılandırılırken kalan borç miktarının yanı sıra eski ve yeni faiz oranı arasındaki farklar ile aylık taksit miktarları ve toplam kredi maliyeti göz önüne alınmalıdır. Yapılandırma kararı alındığında banka ile irtibata geçilerek yapılandırma faiz oranı öğrenilmelidir.
Kredi borcunun yapılandırılmasında dikkat edilmesi gereken noktaların başında kar zarar hesabının yapılması gelir. Kredi yapılandırma işlemi için doğru zaman olup olmadığına dikkat edilmelidir. Doğru zaman olmadığında avantajın elde edilmesi imkansız hale gelebilir. Doğru zaman, ödenecek toplam tutarın mevcut tutardan daha az olduğu zamandır. Bu da aylık taksitlerin hesaplanması ile bulunur. Yalnızca faiz oranı üzerinden değerlendirme yapıldığında hatalı bir sonuca ulaşılması mümkündür. O halde konut kredisi yapılandırma süreci ile ilgili birden fazla bankanın sunduğu avantajlar araştırılmalıdır. En uygun şartlar değerlendirilmeli ve başvuru yapılmalıdır.
Taşınmaz sahibi olacaklar tapu dairesine giderek tapu işlemleri başlatmaktadır. Bu işlem yapılırken hatalı bir uygulama ile karşı karşıya kalmamak için bazı yolların izlenmesi gerektiği bilinmelidir. Ev ve iş yeri alım satımlarında en önemi konu tapu işlemleridir. Hem alanı hem de satanı ilgilendiren bu işlemler, belli bir sıraya göre yapılmalıdır. Tapu dairesine gitmeden önce ilk yapılması gereken, tapu harcı ile emlak vergisini kimin ödeyeceği belirlenmelidir. Bunum yanı sıra taşınmaz emlak şirketi aracılığı ile satın alınmışsa emlakçıya yapılacak ödemenin yanı sıra tapu, dosya ile sigorta masrafları hesap edilmelidir. Nakit para yoksa uygun konut kredisinin araştırılmasında yarar vardır. Konut kredisi kullanacak olanların net kredi tutarının yanı sıra vade tercihini de yapmaları önemlidir. Konut kredisine başvuracak olanlar, tapu fotokopisinin yanı sıra istenilen evrakın tamamını hazır bulundurmalıdır. Ayrıca ödemenin nasıl yapılacağı belirlenmelidir. Bunun yanı sıra banka hesabının üst transfer limiti kesinlikle kontrol edilmeli ve transfer limiti yükseltilmelidir. Zorunlu Deprem Sigortası yaptırılmalıdır.
Tapu işlemlerinin yapıldığı yerler Tapu Kadastro Genel Müdürlüğü’ne bağlı ilçe tapu müdürlükleridir. Bu işlem günümüzde her tapu dairesinden takip edilebilmektedir. Ancak taşınmazın bulunduğu belediyeye gidilerek emlak vergisi borcunun olup olmadığı sorgulanmalıdır. Tapu işlemleri yapılırken ilgili tapu müdürlüğünden randevu alınmalıdır. Randevu günümüzde elektronik olarak alınmaktadır. Randevu saatinde alıcı ve satıcılar ya da her ikisinin vekili kimlik belgeleri ile hazır olmalıdır. Ödenen harç dekontlarının ilgili memura verilmesinin ardından akit odasına geçilerek satış evrakının imzalanması gereklidir. Tapu gününden sonra ise fatura taşımak için kurumlara başvurulmalı, nüfus müdürlüğüne gidilerek ikametgah işlemleri gerçekleştirilmeli, belediyeye emlak vergi beyanında bulunulmalıdır. Günümüzdeki tapu işlemleri, taşınmazın bulunduğu bölgede yapılır. İlgili belediyeden rayiç bedel istenmelidir. Rayiç bedel doğru gösterilmelidir.
Tapu işlemlerinin yapılması için bazı belgelere gerek vardır. Tapudaki işlemlerin sonuçlandırılması için hem alıcının hem de satıcının nüfus cüzdanı ile birer adet fotokopisi gereklidir. Ayrıca ilgili belediyeden alınan ”Vergi Borcu Yoktur” yazısı ile geçmiş borçlara yönelik “Ödendi” makbuzu alınmalıdır. Tapu harcı ve emlak vergisi, tapu işlemlerinden önce yapılarak sonuçlandırılmalıdır. Zorunlu Deprem Sigortası’nın (DASK) olup olmadığına bakılmalı, varsa güncel olup olmadığı incelenmeli, yoksa başvuru yapılmalıdır. Tapu işlemlerinin vekaleten yapılması durumunda vekaletnamenin olması gerektiği bilinmelidir. Bunlar, gerçek kişilere ait tapu işlemleridir. Taşınmaz alım satımında bir tarafın tüzel kişilik olması durumunda vergi levhasının aslı ve fotokopisi, şirket yetkilisinin imza sirküleri, belediyeden alınan rayiç değer ve vergi borcu yoktur yazısı tapu işlemleri için gereklidir.
Gayrimenkul alan ya da satan, tapu masrafı ödemekle mükelleftir. Bu bedel devlete ödenmektedir. Ev ya da işyeri satın alınırken tapu harcı ile ilgili bilgi sahibi olmak gereklidir. Tapu harcı toplamda binde 4 olarak alınır. Toplam alınan harcın yarısını satıcı, yarısını da alıcı üstlenir. Tapu harcı, gayrimenkulün tapu müdürlüklerinde belirtilen gerçek değer veya rayiç değer üzerinden hesaplanmaktadır. Tapu harcı, tapu müdürlüğünde görevli olan memur hesaplamakta ve hem alıcıya hem de satıcıya bildirilmektedir. Asıcı ve satısı, belirlenen bedeli bankaya yatırmaktadır. Bankadan alınan ödendi makbuzu da tapu müdürlüğündeki görevli memura verilir. Ödendi mektubunu teslim alan tapu müdürlüğü görevlisi, resmi tapu senedini düzenleyerek alım satım işleminin karşılıklı olarak yapılmasını sağlamaktadır. Gayrimenkul alım satımlarında dikkat edilmesi gereken en önemli husus, değerin düşük gösterilmemesidir. Aksi takdirde gerçek bedel belirlendiğinde ceza ödenebilir.
Tapu harcı olarak bilinen tapu masrafı, tüm gayrimenkullerin satışlarında uygulanan bir vergilendirme sistemidir. Bu harç, konut, iş yeri, arsa, tarla ve arazi gibi tüm taşınmazlarda alınır. Tapu harcı, taşınmazların alım satım işlemlerinin yapıldığı ilgili tapu müdürlüğü tarafından alınır. Bedel bizzat tapu dairesi ödenmemektedir.
Tapi harcının alınmasının önemli nedenleri vardır. Öncelikle tapu masrafı alım satım vergisi olarak nitelendirilmelidir. Ayrıca devlet bu işlem için belli bir emek sarf etmektedir. Tapu harcı, devletin gelir kalemlerinden biridir ve bedelin eksik gösterilmesi durumunda vergi cezası kesilebilmektedir. Ceza kesilirken gerçek değer üzerinden resmi faiz işletilmektedir. Üstelik bu ceza, hem alıcı hem de alıcıdan tahsil edilmektedir. Bu nedenle tapu işlemlerinde gayrimenkulün değerinin gerçek değer üzerinden gösterilmesine dikkat edilmelidir. Dikkat edilmesi gereken önemli noktalardan birisi, tapu harcının Emlak Vergisi değerinden az olmamasıdır.
Tapu harcının hesaplanması kolaydır. Satışa konu olan gayrimenkulün toplam satış bedelinin binde 2 oranındaki harç alıcıdan, binde 2 oranındaki harç ise satıcıdan tahsil edilir. Tapu harcı toplamda binde 4’tür. 500 bin TL’lik bir gayrimenkul için satıcı 10 bin TL, alıcı da 10 TL harç öder. Toplamda tapu müdürlüğüne ödenen harç 20 bin TL olur. Gayrimenkulün değeri arttıkça ödenen miktar da yükselir. Bu nedenle gayrimenkul alım satımı sırasında bu paranın bulundurulması gereklidir. Çünkü tapunun yeni kişinin üzerine geçebilmesi için öncelikle bu tapu masrafı ödenmelidir. Aksi takdirde taşınmazın alım satım işleminin tamamlanması söz konusu değildir. Bu nedenle yapacağınız her işlemi adım adım takip etmenizde yarar var.
İnsanlar yatırımlarını arsa üzerinden değerlendirmek isteyebilir ancak öncelikle arsa kredisi veren bankalar ile ilgili bilgi edinilmelidir. Finans kuruluşları, tüketicilere sunduğu kredilerin arasında arsa kredisine de yer vermiştir. Arsa kredileri imarlı ve imarsız olma durumuna göre farklı koşullarda verilir. Arsa kredisinin başvuru şartı bankaya göre değişir. Bu krediden yararlanmak için öncelikle arsanın belediye sınırları içinde bulunması gereklidir. Bunu yanı sıra imarlı olma şartı da aranır. Ancak bazı bankalar, arsanın imarının olmaması durumunda imarlı arsa, konut ya da iş yerini ipotek olarak kabul eder. Banka arsa kredisini ipotek karşılığı verir ve genelde kefil aranır. Ayrıca gerekli görüldüğünde ilave teminat istenebilir. İlave teminat istendiğinde bunun mutlaka hazırlanması ve başvurunun eksiksiz yapılması gereklidir.
Arsa finansmanı, arsa alımlarında ipotek karşılığında verilen bir kredi ürünüdür. Kredi, 120 aya kadar vadeli verilebilir ancak vade sayısı bankaya göre değişir. İmarı olan bir arsa ile ilgili kredi çekerken sadece satın alınacak olan yerle ilgili ipotek istenir. Ancak arsanın imarı yoksa bu durumda kredi başvurusunda bulunulurken başka bir gayrimenkul ipotek olarak gösterilmelidir. Bankaların sunduğu şartlar detayı bir şekilde araştırılmalı ve kredi, arsa kredisini veren bankalar nezdinde yapılmalıdır. Her bankanın farklı koşulları vardır. Krediye bizzat banka şubesinden ya da internet bankacılığı üzerinden başvurulabilir. Başvuru sırasında arsanın tapusu gösterilmeli, ayrıca nüfus cüzdanı, sürücü belgesi ya da pasaport sunulmalıdır.
Hemen hemen her banka arsa kredisini vermektedir. Bu bankalar arasında öne çıkanlar, TEB, Albaraka, Şekerbank, İş Bankası, Ziraat Bankası, Vakıfbank, Halkbank ve Türkiye Finans’tır. Ziraat Bankası, arsanın ekspertiz değerine göre kredi vermektedir. Verilen kredi, satın alınan arsanın yarısıdır. Arsa kredisinden yararlanmak için satın alınacak arsanın belediye sınırları içinde olması şarttır. Ziraat Bankası, imarlı arsalara kredi verir. Şekerbank, arsa kredisi veren bankalar yer alır. Arsa değerinin yarısı kredilendirilir. Bankanın şubelerinden başvuru yapılabilir. TEB, arsa kredisini satın alınacak arsanın yüzde 60’ına kadar kullandırır. Türkiye Finans arsa değerinin yarısını kredi ile karşılar. Albaraka, arsa kredilerinde ekspertiz ücreti ve kredi tahsis ücreti alır. İş Bankası’na internet bankacılığı ve İşÇep üzerinden ya da şubelerden başvurulabilir.
Ansa kredisinde bankaların faiz oranları değişir. TEB aylık yüzde 2,75, Albaraka aylık yüzde 3,00, Şekerbank aylık yüzde 2,47, İş Bankası aylık yüzde 3,00, Ziraat Bankası aylık yüzde 2,06, Vakıfbank aylık yüzde 2,20, Halkbank aylık yüzde 2,13 ve Türkiye Finans aylık yüzde 2,49 faiz oranı ile arsa kredisi veren bankalar arasındadır.
Taşınmazların alım ve satım işlemleri için alınan bedele tapu harcı denilmektedir. Günümüzde tapu işlemlerinin yapılabilmesi için bu harcın mutlaka ödenmesi gerekir. Ayrıca pek çok kişi tapu harcı hesaplama konusunda gerekli bilgilere sahip değildir. Bu anlamda hem alıcıdan hem de satıcıdan ayrı olmak üzere %2 oranında alınan bu bedel, gayrimenkul işlemlerinde devlete ödenen bir harç olarak da adlandırılabilir.
Emlak vergisinden az olmamak şartıyla hesaplanan tapu harcı bedeli, beyan edilen iktisap ve devir üzerinden kontrol edilmektedir. Alıcı ve satıcının ödemekte olduğu bu harç ayrıca beyan edilmiş olan gayrimenkulün satış değerinin binde 20’si oranında hesaplanmaktadır. Özet olarak herhangi bir gayrimenkulün iktisabı ya da devri halinde alıcı tarafından binde 20 ve satıcı tarafından da binde 20 oranında tapu harcı alınmaktadır. Toplamda ödenecek miktar ise binde 40 oranındadır. O halde tapu harcı hesaplama konusunda bir örnek verecek olursak, 100 bin TL’ye satılmış olan bir konut için satıcı da alıcı da 2000 TL olmak üzere toplam 4000 TL tapu masrafı ödemek durumundadır.
Tapu harcı ne kadar sorusuyla ilgili olarak yukarıda belirtildiği gibi gayrimenkulün satış değerinin %2’si oranında hesaplama yapılmaktadır. Devir işlemlerinde ise harca ek olarak döner sermaye bedeli de tahsil edilmektedir. Bununla beraber tapu harcı birçok kişi tarafından kira sözleşmesi gibi algılanmaktadır. Ancak bu işlemlerde çok daha farklı belgeler sunularak doldurulması talep edilmektedir.
Gayrimenkul ile ilgili devir işlemlerinin gerçekleştirileceği bölgenin bağlı olduğu vergi dairesine tapu harcı yatırılabilir. Vergi dairelerinin yanı sıra Tapu Müdürlüğü’nün anlaşmalı olduğu bankalara da bu harç yatırılabilir. Ödenecek tutarların hesaplanmasından sonra banka bilgileri kişilere kısa mesaj yoluyla bildirilmektedir. Bu bilgiler sayesinde e-tahsilat hizmeti sunan kurumlar üzerinden de işlem yapılabilmektedir. E-tahsilat için e-Devlet uygulamasına giriş yapmanız ve tapu harcı sorgulama işlemine ulaşmanız yeterlidir.
Bireyler tapu harcı konusunda daha az vergi vermek adına konut satış fiyatını çok daha düşük göstermek isteyebilir. Ancak 1319 sayılı Emlak Vergisi Kanunu ile beraber emlak vergi değeri belirlendiği için satışlardan en düşük bedelin sunulması zorunlu olmaktadır. Konutların satış işlemlerinde tapuda düşük bedel gösterme durumu aynı zamanda yasal suç kapsamına girmektedir. Yaşanabilecek bu tür durumlarda vergi cezasının kesildiği de unutulmamalıdır. O halde tapu harcı hesaplama yaptıktan sonra herhangi bir usulsüzlüğe başvurmadan kısa sürede işlemler yapılarak alım ve satım süreçleri tamamlanabilmektedir.
Ehliyet sınavı tarihleri, Milli Eğitim Bakanlığı’nın iş takviminde açıklanmaktadır. Bu sene içinde ehliyet almak isteyen bireyler öncelikle e-sınav sistemine giriş yapmalı ve sizlerle paylaşacağımız adımları devam ettirmelidir. Bununla beraber ehliyet sınav tarihleri konusunda yazımızın devamından elde edeceğiniz bilgilerle sağlıklı bir şekilde sınava giriş yapabilirsiniz. Öte yandan sınav sonuçları da www.meb.gov.tr adresinden yayınlanmaktadır.
81 ilin tamamını kapsayan e-sınav, motorlu taşıt sürücü kursiyerleri için 7 gün boyunca gerçekleşecektir. Bununla beraber ehliyet başvurusu için gerekli olan birtakım belgeler bulunmaktadır. Nüfus cüzdanı ile beraber diploma ya da diploma yerine geçen belgenin fotokopisi, ehliyet sınavı için en önemli belgelerdendir. Ek olarak pratisyen ya da uzmandan alınması gereken sağlık raporu, sabıka kaydı, kursiyerlerin sahip olduğu sürücü belgesi dışındaki sertifikalar ve son 6 ay içinde çekilmiş olan 2 adet biyometrik fotoğraf da bu belgeler arasındadır.
1 hafta içinde e-sınavdan randevu alınarak 15-20 gün içinde sınava girecek olan sürücü adaylarının teorik ehliyet sınav tarihleri aşağıdaki gibidir;
Genelde her ayın 1’i ile 10’u arasında başvurular alınmaktadır. Teorik sınavın tarihi belirlenirken e-sınav merkezindeki yoğunluğa göre en yakın tarihe randevu atılmaktadır. Direksiyon sınavı tarihleri ise aynı şekilde en yakın tarihe ayarlanacak şekilde MEB tarafından belirlenmektedir. Ancak bu sınavlar biraz daha geç tarihlere alınabilmektedir.
Ehliyet sınavı tarihleriyle birlikte kursiyerler 2019 yılı ehliyet ücretleri konusunu da merak etmektedir. Bakanlık tarafından yapılan açıklamada 496 TL’den 613 TL’ye çıkacak olan harç bedeliyle beraber değerli kâğıt bedeli de 134 TL’den 165 TL’ye çıkacaktır. Bununla beraber B sınıfı ehliyet almak isteyen bir kişinin ehliyete ödemesi gereken ücret 800 TL’yi aşmış olacaktır.
Ehliyet almanın günümüzde üç önemli şartı bulunmaktadır. Bunlardan birincisi, uygun yaş şartıdır. Ayrıca 18 yaşından büyük olanlar her ehliyet sınıfı için başvuru yapamamaktadır. İkinci şart ise deneyimdir. Son şarta baktığımızda ise eğitim şartının yer aldığı görülmektedir. Türkiye Trafik Yönetmeliği’ne göre en az ilkokulu mezunu olanlar ehliyet başvurusu yapabilmektedir.
O halde sizler de paylaştığımız ehliyet sınav tarihleri arasında başvurularınızı yapabilir ve daha sonra pratik sınavı için yayınlanacak olan duyuruyu bekleyebilirsiniz. Elbette teorik sınavdan başarıyla geçenler pratik sınava dahil olacaktır. Sınava giriş ücretlerinde ise teorik sınava 75 TL, direksiyon sınavına 100 TL yatırılması zorunludur. Son olarak her iki sınav için 4’er adet sınava giriş hakkınız bulunmaktadır.
Halk Bankası son zamanlarda düşük faizli kredileriyle çokça takip edilmeye başlanmıştır. Bu nedenle halkbank konut kredisi de aynı şekilde yeni faiz oranlarıyla sunulmaktadır. Ayrıca müşterilere özel faiz oranları sunan ‘Hesaplı Evim Konut Kredisi’ kapsamında eşit taksitlerle konut kredisi alabilir ve ilk taksiti 3 ay erteleyebilirsiniz.
%1,49 faiz oranı ve 120 ay vade ile ‘Hesaplı Evim Konut Kredisi’ alabilirsiniz. Bu krediyle ilgili 100 bin TL kredi tutarı örneği verecek olursak;
Vade ve tutar üzerinden hesaplanan faiz, tahsis ücreti, ipotek tesis ve ekspertiz ücretinin yanı sıra banka tutarının banka sigorta muamele vergisinde muaf olduğu unutulmamalıdır. Bunun yanı sıra diğer masraflarda ekspertiz ücreti 650 TL olmakla beraber ipotek tesis ücreti 155 TL olarak tahsil edilir. Satın alınacak evin metrekaresi ve lokasyonu gibi özelliklerine göre konut sigortası ve deprem sigortasının prim tutarları değişebilmektedir.
Halkbank konut kredilerinde hayat sigortası pirimi de birtakım tutarlara bağlı olarak değişmektedir. Müşterinin cinsiyeti ve yaşına göre değişen bu prim tutarı 100 bin TL’lik kredi ve 120 ay vadede 35 yaşındaki erkek müşteriler için 211 TL olarak belirlenmiştir. Genel olarak bu kredi türü halkbank konut kredisi türleri arasında en çok tercih edilen hizmetler arasındadır.
Farklı bankalarda kullanmakta olduğunuz konut kredisi, esnek ödeme seçenekleri ve uygun faiz oranlarıyla Halk Bankası’na transfer etmek için ‘Dost Konut Kredisi’ kullanabilirsiniz. Bu kredideki faiz oranı 120 ay vadede %1,85 olmakla beraber 180 ay vadede %1,88’e çıkabilmektedir.
100 bin TL’deki dost konut kredisinde 120 ay vadeli kredinin aylık taksit tutarı 2,080 TL olmaktadır. 180 ay vadede ie 1,948 TL olarak aylık ödeme yapılır. Kredideki diğer masraflar 805 TL’dir. Bu kısımda ekspertiz ücreti yine 650 TL, ipotek tesis ücreti de 155 TL olarak tahsil edilir. Tahsis ücretine ise herhangi bir vergi dahil edilmemiştir.
Günümüzde çokça tercih edilen halkbank konut kredisi için gerekli belgeler ise aşağıdaki şekilde sıralanmıştır;
Eğer konutun kat mülkiyetli raporu bulunmuyorsa, kat irtifaklı tapuyla beraber yapı kullanım izin belgesi yeterlidir. Bu belgenin alınmamış olması durumunda da son 5 seneye ait olan imar durum belgesi ve yapı ruhsatıyla Halk Bank şubelerine giderek konut kredisi talebinde bulunabilirsiniz.